Израильская налоговая система регулярно совершенствуется. С начала 2000-х годов правительство решило активно ее модернизировать, чтобы создать благоприятный климат для предпринимательства и поддержать экономический рост страны. Одной из основных реформ была замена прямого налогообложения на косвенное, что способствовало стимулированию инвестиций и развитию бизнеса благодаря уменьшению налогов.
Сокращение налогов было еще одним важным шагом, предоставившим людям дополнительные стимулы для трудоустройства и активной предпринимательской деятельности. После 2015 года, для поддержания устойчивого экономического роста, правительство приняло решение снизить ставку НДС с 18% до 17% и налог на прибыль с 26,5% до 23% — эти показатели сохраняются до сих пор. Семьям и репатриантам предоставляются различные налоговые льготы. Такие меры улучшили финансовую обстановку в стране и способствовали развитию бизнеса и инвестиций. Рассмотрим налоговую систему и правила налогообложения в Израиле для граждан и новых репатриантов подробнее.
Оцените свои шансы на гражданство Израиля за 1 минуту и получите полезную статью "Все о гражданстве Израиля в 2023 году"
Налоги для физлиц в Израиле
Система налогообложения для физических лиц в Израиле основана на прогрессивной шкале, где доходы разделяются на активные и пассивные. Активные доходы связаны с занятостью или предпринимательством граждан, в то время как пассивные доходы получаются от различных активов, таких как дивиденды или доходы от аренды недвижимости. Граждане и новые репатрианты старше 60 лет имеют преимущество, так как верхний предел налогообложения для них составляет 31%.
Налогооблагаемый объем включает все доходы от работы или предпринимательства, а также пассивные доходы от различных источников. Сюда входят доходы от ренты, проценты от вкладов, дивиденды, прирост капитала, а также дополнительные доходы, например, выигрыши в лотерее.
Налогообложение налоговых резидентов Израиля
Статус налогового резидента в Израиле играет важную роль в определении налоговых обязательств граждан. По существующим правилам, резидентом считается человек, находившийся в стране не менее 183 дней в календарном году или если суммарный период его пребывания в Израиле составил как минимум 425 дней за отчетный год и два предыдущих года.
В то же время, если человек проводит за границей не менее 183 дней в году в течение двух последовательных лет и в основном он пребывает вне Израиля, он будет считаться иностранным резидентом и платить налоги по соответствующим правилам. Это правило создано для предотвращения злоупотреблений в налоговой сфере и учета тех, кто находится за границей по работе или другим обстоятельствам.
Иностранные специалисты и работники, находящиеся в Израиле по визе B-1, не рассматриваются налоговыми органами как резиденты — для них актуально налогообложение как для нерезидентов. Такой подход способствует привлечению международных специалистов и талантов, что важно для развития экономики страны.
Для резидентов действует налог с доходов, полученных как в стране, так и за рубежом. Этот подход обеспечивает сбор налогов с тех граждан, которые получают доходы вне Израиля, но сохраняет свои обязательства по выплате налогов перед родиной.
В Израиле активно проводится политика предоставления льгот для резидентов, чтобы облегчить их финансовое положение и способствовать социальной справедливости. Налоговые резиденты получают персональные налоговые вычеты в виде "льготных единиц" или "некудот зикуй". В 2023 году одна такая единица составляет 235 шекелей в месяц. Эти единицы предоставляются всем гражданам страны, в том числе репатриантам, и отличаются в зависимости от пола: 2,25 балла для мужчин и 2,75 балла для женщин.
Особые категории граждан и новых репатриантов также имеют право на дополнительные налоговые единицы, что дополнительно снижает размер налогов. Среди них родители, имеющие детей до 1 года и от 1 до 5 лет, лица, прошедшие срочную службу в армии, а также новые репатрианты, переехавшие в Израиль. Это обеспечивает поддержку молодых семей и тех граждан, которые служили в армии, а также привлекает новых иммигрантов в страну, поскольку они могут платить меньше налогов.
Для новых репатриантов в первые 18 месяцев после переезда предусмотрено дополнительное освобождение от налогов в виде трех льготных налоговых единиц, во второй год – двух, а в третий год – одной. Это меры направлены на поддержку новых иммигрантов и содействие их успешной адаптации в стране.
Кроме того, в некоторых населенных пунктах Израиля предоставляются дополнительные льготы в виде скидок на подоходный налог для граждан и новых репатриантов.
Также следует отметить, что иммигранты и репатрианты имеют право на значительные льготы по уплате налогов на срок 10 лет, получаемых от источников за рубежом.
Подоходный налог
Подоходный налог (НДФЛ) в Израиле применяется только к работающим по найму или самозанятым. Одной из ключевых особенностей системы является прогрессивная шкала исчисления подоходного налога.
Такая ступенчатая система налогообложения для граждан обеспечивает более справедливое распределение налогов и позволяет налогоплательщикам оптимизировать свои платежи.
Налоговые льготы для экспатов
В Израиле были внедрены уникальные налоговые льготы, направленные на привлечение квалифицированных иностранных специалистов и стимулирование экономического роста.
Дополнительно особые правила выплаты налогов также применяются для иностранных журналистов и спортсменов, что способствует разнообразию медиа и спортивной сферы в стране.
Налоги для нерезидентов
Нерезиденты, которые работают или получают доход в Израиле, должны уплачивать подоходный налог по прогрессивной шкале, аналогичной той, что применяется к резидентам страны. Это означает, что ставка по налогам будет зависеть от величины дохода, полученного нерезидентом в Израиле.
Подоходный налог должен быть оплачен на все виды вознаграждений и пособий, предоставленных нерезидентам в денежной или натуральной форме, которые связаны с трудоустройством или происходят от работы, которую они выполняют в Израиле.
Однако если нерезидент получил заработную плату за работу, которую он выполнил за границей, то этот заработок не облагается подоходным налогом в Израиле.
Есть вопросы?
Задать их по номеру телефона +7 (499) 350-88-92 или оставьте свой номер телефона и наш специалист перезвонит вам через 15 минут Нажимая «Оставить заявку», я соглашаюсь c обработкой персональных данных на условиях Политики конфиденциальности.
Важно отметить, что нерезиденты, получившие доход в Израиле, должны подать налоговую декларацию в стране, за исключением случаев, когда налог уже был удержан с источника дохода, например, при выплате заработной платы посредством налогового вычета из заработной платы до выплаты нерезиденту.
Знание особенностей налогообложения в Израиле является важным аспектом успешного бизнеса. Агентство Nimrod Israel предоставляет помощь с оформлением и подачей налоговых документов в соответствующие инстанции в Израиле, что поможет соблюдать законодательство и оптимизировать выплаты налогов. Наши эксперты с многолетним опытом работают в Израиле и России, и они готовы помочь вам по любым вопросам.
